Hvad får du egentlig udbetalt, når skatten er betalt? Bruttolønnen på kontrakten er aldrig det beløb, der lander på kontoen. Med vores gratis løn efter skat beregner kan du indtaste din månedsløn og se et vejledende bud på din nettoløn – trin for trin, så du kan følge med i, hvor pengene forsvinder hen.

Sådan beregnes løn efter skat – trin for trin

Beregneren følger samme rækkefølge som på din lønseddel, men i en forenklet model:

1. ATP og AM-bidrag trækkes først

Først trækkes dit ATP-bidrag (99,75 kr. om måneden for en fuldtidsansat, din egen andel). Resten kaldes AM-grundlaget. Af det betaler du 8 % i AM-bidrag (arbejdsmarkedsbidrag). Det, der er tilbage, er din A-indkomst.

2. Fradrag trækkes fra A-indkomsten

Fra A-indkomsten trækkes dine fradrag: beskæftigelsesfradraget (12,75 % af AM-grundlaget, dog højst 63.300 kr. om året), personfradraget (54.100 kr. om året, svarende til ca. 4.508 kr. om måneden) og eventuelle øvrige fradrag, du selv har indtastet. Tilbage er den skattepligtige indkomst.

3. Skatten beregnes af den skattepligtige indkomst

Af den skattepligtige indkomst betaler du bundskat på 12,01 % og kommuneskat efter din kommunes sats (landsgennemsnittet er omkring 25 %). Er du medlem af folkekirken, lægges kirkeskat oveni. Ved højere indkomster kommer der desuden mellemskat og topskat til – dem regner beregneren automatisk med, når din indkomst passerer grænserne.

4. Nettolønnen er det, der står tilbage

Til sidst trækkes ATP, AM-bidrag og den samlede skat fra bruttolønnen. Resultatet er din udbetalte løn pr. måned – din nettoløn.

Regneeksempel: 40.000 kr. om måneden

En månedsløn på 40.000 kr., kommuneskat på 25,0 %, intet medlemskab af folkekirken og ingen øvrige fradrag. Alle tal er ca. tal efter beregnerens forenklede model:

• Bruttoløn: 40.000 kr.
• ATP-bidrag: ca. 100 kr. (99,75 kr.)
• AM-grundlag: ca. 39.900 kr.
• AM-bidrag (8 %): ca. 3.192 kr.
• A-indkomst: ca. 36.708 kr.
• Beskæftigelsesfradrag: ca. 5.087 kr. + personfradrag 4.508 kr. = fradrag i alt ca. 9.596 kr.
• Skattepligtig indkomst: ca. 27.113 kr.
• Bundskat (12,01 %): ca. 3.256 kr. + kommuneskat (25,0 %): ca. 6.778 kr. = skat i alt ca. 10.034 kr.
• Udbetalt pr. måned: ca. 26.674 kr. (ca. 320.086 kr. om året)
• Effektiv skatteprocent: ca. 33,3 % af bruttolønnen går til ATP, AM-bidrag og skat.

Mellemskat og topskat er 0 kr. i dette eksempel, fordi A-indkomsten på årsbasis (ca. 440.499 kr.) ligger under grænsen for mellemskat. Ved en løn på fx 120.000 kr. om måneden slår både mellemskat og topskat til, og den effektive skatteprocent bliver væsentligt højere.

Hvad påvirker din nettoløn mest?

De tre største poster er AM-bidraget, kommuneskatten og bundskatten. Kommuneskatten varierer fra kommune til kommune, så to personer med samme løn kan få forskelligt udbetalt, alt efter hvor de bor. Dine fradrag spiller også en stor rolle: kørselsfradrag, renteudgifter og indbetalinger til pension kan alle ændre skatten – og de er ikke med i denne forenklede beregning, medmindre du selv lægger dem ind som øvrige fradrag.

Ofte stillede spørgsmål om løn efter skat

Hvordan beregner man løn efter skat?

Start med bruttolønnen og træk først ATP og AM-bidrag (8 %) fra – så har du din A-indkomst. Træk derefter dine fradrag fra (blandt andet beskæftigelsesfradrag og personfradrag), og beregn bundskat og kommuneskat af resten. Ved høje indkomster lægges mellemskat og topskat oveni. Det, der er tilbage, når ATP, AM-bidrag og skat er trukket fra bruttolønnen, er din nettoløn. Beregneren her på siden gør det hele automatisk i en forenklet, vejledende model.

Hvad er AM-bidrag?

AM-bidrag står for arbejdsmarkedsbidrag og er en skat på 8 %, som betales af næsten al arbejdsindkomst. Bidraget trækkes før alle andre skatter – også før dine fradrag regnes – og det beregnes af lønnen efter ATP. På lønsedlen står det typisk som en af de allerførste fradragsposter.

Hvad er trækprocenten?

Trækprocenten er den procent, din arbejdsgiver trækker i A-skat af din løn, efter at AM-bidraget er trukket fra, og efter at dit månedsfradrag er trukket fra indkomsten. Trækprocenten står på dit skattekort og bygger på din forskudsopgørelse hos SKAT. Den er ikke det samme som din samlede, effektive skatteprocent, fordi den ikke tager højde for fradragene og de forskellige skatteloft og bundgrænser på samme måde.

Hvorfor stemmer beregningen ikke med min lønseddel?

Fordi denne beregner bruger en forenklet model. Din lønseddel bygger på dit personlige skattekort med din egen trækprocent og dit eget månedsfradrag fra forskudsopgørelsen. Pension (både din egen og arbejdsgiverens andel), personalegoder, renteudgifter, kørselsfradrag, feriepenge, overarbejde og meget andet kan flytte resultatet. Se derfor tallet som et vejledende overslag – ikke som et løfte om det præcise beløb.

Hvad er forskellen på A-skat og AM-bidrag?

AM-bidraget er en fast skat på 8 %, der trækkes først og beregnes af næsten hele din arbejdsindkomst efter ATP – uden fradrag. A-skatten er den skat, der bagefter beregnes af din A-indkomst minus dine fradrag, og den består blandt andet af bundskat og kommuneskat (og ved høje indkomster mellemskat og topskat). Kort sagt: AM-bidrag betales af (næsten) det hele, A-skat betales af det, der er tilbage efter fradrag.